主任、副主任，各位委员：
我受区政府委托，向区人大常委会报告2022年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据审计法及相关法律法规的规定，区审计局依法审计了杭州市滨江区财政局具体组织的2022年度区本级财政预算执行和决算草案编制情况。审计结果表明：2022年全区各部门、各街道坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真学习贯彻党的二十大精神。按照党中央、国务院决策部署，紧紧围绕区委、区政府年度目标任务，积极应对严峻复杂的经济形势，着力保持财政收入平稳增长，牢固树立“政府过紧日子”理念，合理调整优化支出结构，保障民生支出，优化营商环境，提升财政治理效能，为建设“天堂硅谷”，打造“硅谷天堂”的高新区（滨江）跨越发展提供坚强支撑。
一、 区级财政管理审计情况
重点审计了区级预算执行和决算草案编制、项目库使用管理、国企制度建设情况。审计发现的主要问题：
（一）部分财政资金管理使用欠规范。一是罚没款879.97万元未缴存国库。二是中央专项转移支付资金945万元，因企业开工建设的不确定性未能及时下达。
（二）项目库体系建设不完善。一是预算指标调整时未及时同步调整项目库数据。二是将未按要求设定绩效目标的项目纳入项目库。
（三）未及时对改革后的国有企业进行分类认定。主管部门在国企架构调整后，未及时根据国有企业分类监管的要求，对企业进行分类认定。
二、重大政策和专项资金审计情况
重点审计了政府性融资担保为小微企业服务和担保企业内控管理情况，以及区基本公共文化服务专项资金管理使用情况。
（一）政府性融资担保审计发现的主要问题：
1.为区内小微企业提供的年末在保余额未达到规定比例。
2.融资担保放大倍数低，未达到浙江省相关文件要求。
3.风险控制制度不完善。未对担保业务的代偿责任追偿、风险管理及重大风险应急处置等进行规范，也未出台其他内控制度进行补充完善。
（二）滨江区基本公共文化服务专项资金审计情况
重点审计了2019至2020年滨江区用于图书馆运转、图书采购、全民健身工程配套、文化产品配送服务、各类文化活动等基本公共文化服务的专项资金。审计发现的主要问题：一是部分采购项目签约金额超中标金额；二是活动台账管理不规范。
三、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计情况
2022年对2家单位的领导干部进行经济责任审计和自然资源资产离任审计，审计发现的主要问题：
（一）教师引优培优新旧奖励政策并存。未全面梳理奖补政策，存在部分旧政策条款被新政策替代，新政策未覆盖的内容仍按旧政策执行的现象。
（二）个别项目执行不到位。个别项目采购需求、响应承诺，履约时未执行。
（三）专项奖励资金超范围发放。将发放对象为滨江区公办学校（幼儿园）教职工的部分奖励，超范围向民办学校（幼儿园）教师发放，合计38.71万元。
（四）个别项目政府采购服务内容设置不合理，未考虑实际使用频次，造成资源浪费。
（五）取水许可和水资源费征收管理不到位。未督促运营单位办理取水许可和缴纳水资源费。
四、重大投资项目审计情况
2021年7月至2022年6月，滨江区审计局跟踪审计了48个超2亿元的重大政府投资项目，审计发现的主要问题：
（一）部分项目前期准备不够充分。一是在征迁等问题未解决情况下实施，导致工程进度滞后。二是初步设计深度不够导致设计变更。
（二）部分项目资金使用和管理不严。一是履约保函提交时间与合同约定不符。二是工资性工程款支付审批存在漏洞，未做到有效监管。
（三）部分项目工程建设实施管理不够规范。一是在招标时存在图纸不完善，中标后施工图纸还在深化完善，且材料规格、档次变更前后差距大，标准有所提高。二是个别EPC项目无价材料定价机制不完善，不利于建设资金有效利用。三是合同设置不严谨，管理存在风险。四是个别EPC项目存在未按合同要求出图及编制预算，影响造价控制。
（四）部分项目施工现场管理方面不到位。一是个别项目施工单位未履行投标承诺，使用材料与投标品牌不一致。二是工程项目管理人员现场考勤不符合要求。三是个别项目经理变更后，仍在项目后续资料签字。
五、审计建议
（一）进一步推进预算管理一体化建设。细化完善项目库管理，规范业务流程；强化非税收入监管，确保收入及时入库；适时对国有企业功能定位和类别进行动态调整，使国有企业功能定位更加清晰，与市场经济融合更加深入。
（二）进一步加强重大投资项目工程管理。加快推进项目实施，确保项目建设如期完成；完善EPC工程无价材料、设备的定价机制；加强工程设计管理和现场检查，防止产生质量问题。
（三）进一步优化调整担保业务结构。逐步提高支小支农力度；积极与上级主管部门对接，适当减少担保公司注册资本金，避免资金冗余，逐步提高担保放大倍数，为加入省担保集团再担保体系创造条件；加强制度建设，降低区担保公司的担保风险。
（四）进一步规范政府采购流程。不断提升采购绩效，严格履约验收，实现采购与预算、资产及财务等管理工作形成闭环；加强专项资金管理，按照规定标准、范围列支费用，建立健全内部控制制度。
本报告反映的是2022年度区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。审计指出问题后，有关部门和单位正在积极整改。下一步，区审计局将认真督促整改，区政府将在年底前向区人大常委会专题报告整改情况。
以上报告，请予审议。
