根据《中华人民共和国审计法》及相关规定，区审计局组织对2024年度区本级财政预算执行和决算草案编制情况进行审计。审计结果表明：2024年全区各部门在区委、区政府的坚强领导下，围绕省委、市委、区委全会精神和区委“136”主题攻坚行动要求，积极打好高质量发展组合拳，工作开展平稳有序，职能发挥切实有效。

——持续增强保障能力，促进财政平稳运行。2024年全区完成一般公共预算收入261.99亿元，增长8.2%。抢抓政策窗口期，持续加强与上级密切沟通，积极争取上级资金。  

——准确把握政策机遇，聚力服务中心大局。紧盯“两重”“两新”超长期特别国债、中央预算内投资、地方政府专项债券等资金投向，落实“8+4”政策体系。

——财政资源高效统筹，重点领域保障有力。强化政府投资项目全过程管理，加强项目建设成本控制。集中财力优先保障政府投资、产业扶持等重点领域支出。

一、预算执行和财政管理审计情况

（一）区本级财政管理及部门预算执行审计情况

2024年，滨江区区级一般公共预算收入261.99亿元，支出191.88亿元；区级政府性基金收入109.46亿元，支出114.98亿元；区级国有资本经营收入9673万元，支出6777万元，调入一般公共预算2896万元；机关事业单位基本养老保险基金收入2.15亿元，支出1.21亿元。审计发现的主要问题：

1.污水运营服务费核定不合理。未按规定核算污水运营成本，导致2023-2024年部分污水运营服务费多支付。

2.基本户银行存款资金存放不合规。1家单位全年银行存款余额大，部分自有闲置资金未及时进行公款定存。

（二）全省同步专题审计情况

1.购车补贴审核不严。部分购车补贴存在未按规定审核导致超额发放。

2.合作基金管理人遴选程序不规范。1家区属国企对于合作基金管理人的遴选公示时限不符合文件规定。

二、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计情况

（一）内控管理和决策程序方面。一是1家单位合同签订不合规、大额费用决策不合规。二是1家国企重大决策程序不规范、费用支付不规范。

（二）政策落实和监管履职方面。1家单位对个别危废产生企业监管不到位。

（三）资金资产资源管理和经济风险防控方面。一是个别地块资产管理不到位。二是部分采购项目管理不规范。三是1家国企对所属单位监管不到位。

三、滨江区国有企业运营情况专项审计调查情况

（一）资产管理及日常运营效益方面。一是个别国企资金管理不规范，在购买结构性存款产品时未招标或询价。二是部分经营性资产管理不到位，部分停车费、商业用房押金租金、园区租金未按规定收缴。

（二）投资管理和融资担保风险方面。个别债券项目发行招投标过程不规范。

（三）工程管理和内控方面。一是三家主要建设类国企存在部分工程变更程序滞后。二是建设管理不规范，个别项目实际使用的施工材料与招标文件及合同要求不符。

四、审计建议

（一）健全财政管理制度体系，强化执行刚性。针对采购管理领域存在的制度漏洞，完善限额以下采购规则；规范合同签订要素及流程；严格执行公款定存、集体决策等规定，确保财政管理各环节有章可循、有规必依。

（二）规范国有企业运营管理，提升治理效能。加强资金管理，规范结构性存款购买，杜绝闲置资金效益流失；完善经营性资产管理制度，建立租赁价格动态调整机制，强化对参股企业的监管责任。

（三）提升项目全周期管理水平，严控各类风险。规范工程变更审查流程，规范竣工验收后长期未完成变更程序；强化工程项目建设管理，严格按招标文件及合同落实项目建设；规范债券发行防范风险。

（四）加强资产资金监管，提高使用效益。聚焦资产资源管理薄弱环节，规范地块管理；强化资金使用全流程监管，细查多支付费用、重复发放补贴等问题；确保资产资金高效运转。