（2019年8月23日区五届人大常委会第二十三次会议）
主任、副主任、各位委员：
受区人民政府委托，现向区人大常委会报告2018年度财政决算（草案）和2019年上半年财政预算执行情况，请予审查。
一、2018年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
区五届人民代表大会第二次会议批准地方一般公共预算收入预期数160亿元，一般公共预算支出预算数105亿元。决算情况如下：
1、一般公共预算收入决算情况
地方一般公共预算收入164.86亿元，为预期的103%，增长15.4%。地方一般公共预算收入主要项目决算情况为：
增值税61.75亿元，为预期的125.7%，增长37.3%；企业所得税28.86亿元，为预期的 68.8%，下降22%；个人所得税35.22亿元，为预期的106.2%，增长20.3%。（详见附表一）
2、一般公共预算支出决算情况
一般公共预算支出106.72亿元。其中：区级一般公共预算支出97.30亿元，为预算的99.8%，增长15.5%；省市专款支出9.42亿元。区级重点支出项目决算情况为：
教育支出17.90亿元，完成预算的99.4%，增长19.3%；科学技术支出17.28亿元，完成预算的108.7%，增长36.7%；文化体育与传媒支出2.88亿元，完成预算的98.8%，增长14.5%；社会保障和就业支出11.62亿元，完成预算的 99.9%，增长15.9%；医疗卫生与计划生育支出3.15亿元，完成预算的100%，增长15.8%；农林水支出9402万元，完成预算的45.7%，下降53.8%。（详见附表二）
3、一般公共预算收支决算平衡情况
按现行财政体制结算，全年一般公共预算收入164.86亿元，加上税收返还1.73亿元，省市补助13.99亿元，债务转贷收入3.14亿元，上年专项结转1.42亿元，预算稳定调节基金5.07亿元，收入合计190.21亿元。一般公共预算支出106.72亿元，上解省市支出69.15亿元，债务还本支出3.14亿元，结转下年专项支出1.75亿元，预算稳定调节基金9.45亿元，支出合计190.21亿元。实现收支平衡。（详见附表三）
（二）政府性基金收支决算情况
区五届人大常委会第十六次会议批准调整区级政府性基金收入预期数126.44亿元，政府性基金支出预算数136.54亿元。决算情况如下：
1、政府性基金收入决算情况
政府性基金收入136.76亿元，其中区级政府性基金收入126.66亿元，为预期的100.2%。主要收入项目决算情况为：国有土地使用权出让收入122.55亿元，彩票公益金收入249万元，城市基础设施配套费收入1.87亿元，污水处理费收入8000万元，其他政府性基金收入1.42亿元。
2、政府性基金支出决算情况
政府性基金支出135.93亿元，其中区级政府性基金支出125.83亿元，为预算的99.5%。主要支出项目决算情况为：
政府投资项目40.33亿元、整村拆迁4.21亿元、街道（村）开发补助14.04亿元、化解债务36.65亿元、征地及管理29.36亿元、失土农民养老保险1431万元、污水处理费8000万元、其他支出2892万元。（详见附表四）
3、政府性基金收支决算平衡情况
按现行财政体制结算，区级政府性基金收入126.66亿元，省市补助955万元，专项债券收入10亿元，上年结余468万元，收入合计136.80亿元。政府性基金支出135.93亿元，结转下年支出8681万元，其中省市专项结转271万元，支出合计136.80亿元。实现收支平衡。（详见附表五）
（三）国有资本经营收支决算情况
区五届人大常委会第十六次会议批准调整国有资本经营收入预期数966万元，国有资本经营支出预算数966万元。决算情况如下：
国有资本经营预算收入966万元，国有资本经营预算支出966万元，均为调整预期（预算）100%。（详见附表六）
国有资本经营收支相抵，结余为零。
（四）机关事业单位养老保险基金收支决算情况
区五届人大常委会第十六次会议批准调整机关事业单位养老保险基金收入预期1.20亿元，机关事业单位养老保险基金支出预算6250万元。决算情况如下：
机关事业单位基本养老保险基金收入1.28亿元，加上上年结余1.28亿元，全年总可用财力2.56亿元，机关事业单位基本养老保险基金支出6203万元，年末滚存结余1.94亿元。（详见附表七）
（五）地方债务预算执行情况
经杭州市财政局批准下达，2018年我区地方政府债务限额64.76亿元，年末我区地方政府债务余额为64.76亿元，其中一般债务54.76亿元，专项债务10亿元。当年新增地方政府专项债务10亿元，主要用于安置房及有部分收益的公益性投资项目；新增地方政府一般债务3.14亿元，用于偿还到期债务。（详见附表十三）
（1）举借规模
经杭州市财政局批准下达，2018年我区地方政府债务限额64.76亿元，较上年增加地方政府债务限额 10亿元。在批准的限额内，发行地方政府债券13.14亿元，其中：新增专项债券10亿元，再融资债券3.14亿元。
（2）结构
截至2018年末，我区地方政府债务余额为64.76亿元，其中一般债务54.76亿元，占84.6%；专项债务10亿元，占15.4%。
（3）使用
2018年，我区新增地方政府专项债券10亿元，其中：用于棚户区改造等保障性住房建设1.7 亿元，占 17%；用于公共交通设施建设8.3亿元，占83%。
（4）偿还
2018年，我区财政共安排还本支出3.14亿元，其中，一般债务还本支出3.14亿元，均用于偿还存量政府债务。我区财政共安排付息支出1.78亿元，全部为一般债务付息支出。
上述财政决算（草案）已经市财政局决算审核，并已通过区审计部门审计，现提请区人大常委会审查。
二、2019年上半年财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
完成财政总收入241.62亿元，为年度预期的66.8%，增长10%；完成地方一般公共预算收入123.08亿元，为年度预期的66.7%，增长10.7%。（详见附表八）
完成一般公共预算支出71.28亿元，增长17.5%，其中区级一般公共预算支出69.38亿元，为年度预算的58.1%，增长22.5%。（详见附表九）
（二）政府性基金收支执行情况
完成政府性基金收入34.63亿元，其中区级政府性基金收入34.55亿元，为年度预期的46.5%。
完成政府性基金支出31.79亿元，其中区级政府性基金支出31.77亿元，为年度预算的42.3%。重点支出主要用于征迁做地支出14.50亿元、村级留用地开发补助2.60亿元、政府投资项目支出8.29亿元、失土农民养老保险124万元、污水处理费支出2686万元。（详见附表十）
（三）国有资本经营收支执行情况
完成国有资本经营收入347万元，为年度预期的56.9%，完成国有资本经营支出0万元。（详见附表十一）
（四）养老保险基金收支执行情况
完成养老保险基金收入8239万元，为年度预期的52.5%，完成养老保险基金支出5450万元，为年度预算的72.7%。（详见附表十二）
（五）地方债务预算执行情况
截至2019年6月底我区地方政府债务限额70.26亿元，其中一般债务56.26亿元，专项债务14亿元。上半年新增地方政府一般债务1.5亿元，主要用于奥体单元小学及幼儿园投资项目。新增限额以省市财政部门批准下达为准，并依法编制调整预算报区人大常委会审议批准。（详见附表十三）
（六）财政运行主要特点
1、财政收入增幅受多重因素影响回落明显
上半年，我区财政总收入增长10%，一般公共预算收入增长10.7%，从反映财政收入质量的两个比重看，一般公共预算收入占财政总收入的比重为50.9%，高于上年同期0.3个百分点，税收收入占一般公共预算收入的比重为95.5%，高于上年同期0.1个百分点。但从近三年前6个月财政收入增幅走势情况看，我区财政总收入增幅逐年回落，2017年峰值在31.9%，2018年下降到18.9%，2019年则下降到10%。减税降费作为今年实施积极财政政策的头等大事，是我区财政收入增长回落的主因；另外，近年来上半年财政收入持续高企，一方面形成全年增幅前高后低的走势，另一方面同期增收压力逐年递增，今年财政收入虽然增幅回落，但走势整体趋稳，前高后低走势将有所调整。
2、增值税增速放缓但稳中有进
上半年，我区增值税税收入库103.11亿元，增长26.4%，增幅比去年同期回落48个百分点。其中，增值税跨年缓缴入库10.07亿元（去年同期7.03亿元），办理免抵调31.17亿元（去年同期20亿元），剔除两项因素，增值税常规税源增长13.2%。
增值税税率大幅下调和减税配套措施组合发力情况下，税收依然保持两位数增幅，一方面源于区内部分企业税源存在非常规增长点，如网易在去年低基数的基础上今年年初集中确认收入、部分成本密集型企业进项税额已在前期相对高税率时抵扣完毕等；另一方面，网易游戏板块、游卡网络、电魂网络等游戏企业业务增长迅速，增值税增幅较高。
3、所得税收入受减税降费政策冲击较大，占比下降
上半年，我区企业所得税入库67.71亿元，增长27%，与去年同期下降23.7%相比，大幅回升。上半年，企业所得税跨年缓缴入库12.71亿元（去年同期无），资本交易0.93亿元（去年同期3.44亿元），剔除两项因素，企业所得税常规税源增长7.1%。
上半年，我区个人所得税入库43.82亿元，下降26.1%，同比减收15.44亿元。上半年，个人所得税跨年缓缴4.9亿元（去年同期4.94亿元），资本交易11.48亿元（去年同期14.35亿元），剔除两项因素，个人所得税常规税源下降31.3%。
所得税减税政策叠加，减税力度空前：企业所得税继去年实施企业研发费用加计扣除扩面政策后，今年年初又颁布实施小微企业普惠性税收减免政策；个人所得税去年10月实行新的起征点和税率在今年年初形成翘尾减税因素，今年新个人所得税法开始实施专项附加扣除政策。政策叠加效应加之资本交易近年来活跃度下降，所得税整体面临较大下行压力，税收占比相较往年有所下降（2017年上半年占比64.5%，2018年上半年占比51.3%，2019年上半年占比46.1%）。
4、房地产行业对财政收入贡献较低，占比增幅双降
上半年，我区房地产税收收入19.63亿元，同比下降17.9%，占财政总收入的比重8.1%，为全市最低，比上年下降2.8个百分点。剔除跨年缓缴因素，实际同比下降36.5%，占财政总收入比重为5.9%。横向比较来看，我区上半年房地产行业税收的增幅和占比与杭州市各区县相比均较低。从另一个角度看，若剔除房地产行业税收，我区上半年财政总收入增幅排名将从第九位上升到第三位，一方面体现我区现有的高新技术产业格局提供了财政收入增长坚实的税基和稳定的税源，但另一方面，房地产行业也是重要税收来源，应当适度关注房地产行业发展，为我区财政收入持续增长增添新动力。
5、重点企业成长稳健，新业务成长值得关注
上半年，我区前50强企业（不含房地产企业，下同）入库税收152.91亿元，占财政总收入63.3%。其中，网易系、阿里系、海康系企业合计入库税收75.31亿元，占前50强企业税收总收入的近50%，占全区财政收入的31.2%。同时，重点企业拓展新业务培育的子公司成长较好，值得关注。1-6月，海康系的萤石网络入库税收5736万元，增长近2.5倍，网易系的网易严选入库税收6880万元，增长10倍，两家企业今年以来产品周转加快，销售增长明显；阿里系主要从事农村电商业务的源牛电子商务入库税收6786万元，增长近5倍。
6、强化资金统筹，财政支出加力提效
积极筹措调度资金，提高资金拨付审批效率，足额保障社会民生、基本建设资金需求。上半年，我区一般公共预算支出71.28亿元，增长17.5%，其中民生类项目支出62.61亿元，增长18.2%，占一般公共预算支出比重为87.8%；与GDP核算相关的八项重点公共服务类支出60.31亿元，增长21.7%，占一般公共预算支出比重为84.6%。上半年，全区政府投资项目投入44.37亿元，完成政府投资计划的44.4%，增长9.7%，其中建设资金投入39.79亿元，征迁结算4.58亿元。
三、下半年财政主要工作
（一）围绕收入目标，强化统筹保障财政收支平衡
紧紧围绕一般公共预算收入增长年度目标，多渠道开源节流，全盘统筹财政收支平衡。一是加强收入组织分析。密切关注财税改革动态，跟踪分析各项减税降费政策实施对收入的影响，同时着重把握重点企业的运行情况，加强收入预判。发挥财税联席会议制度作用，与税务部门合力做好收入调控，确保收入平稳入库。二是培植稳固税源。加强与企业的沟通联系，深化企业服务，强化财政会计学会平台作用，积极宣传我区营商环境优势，挖掘培育税源和稳固税源齐抓并进。加快产业政策的兑现，进一步优化政策扶持，夯实财政增收基础。三是强化资金筹措。加快推进年度计划土地出让，确保完成土地出让金收入目标，统筹用好各类政府性基金。积极争取上级财政部门各类资金支持，在债务限额内积极争取地方政府专项债券。加强与区内金融机构协调，推进国有企业重点建设项目融资工作。进一步运作好政府产业基金，放大财政资金“四两拨千斤”效应。四是牢固树立过“紧日子”思想。厉行节约，打好“铁算盘”，刚性硬化部门预算约束，严格控制“三公”经费和会议费、培训费等，优化支出结构。
（二）立足两项重点经济工作，推进积极财政政策提质增效
立足落实减税降费和支持产业发展两项重点经济工作，加力提效贯彻实施积极财政政策，推动经济实现高质量上的中高速增长。一是做好减税降费的“减法”。减税降费是今年积极财政政策头等大事，是减轻企业负担、支持稳增长的重大举措。进一步积极宣传并落实好减税降费各项政策，切实提升企业获得感，让企业做到轻装上阵。利用好减税降费政策实施效果调研和监督检查工作成果，刀刃向内、加强协同，不断完善工作机制，确保我区各项减税降费政策措施切实落实到位。二是做好产业政策激发市场主体活力的“乘法”。进一步加强与产业主管部门的沟通协调，深入落实好“1+X新产业政策和支持民营经济健康发展11条举措，保障产业扶持资金投入。深化精准扶持，充分发挥财政资金在促进人才集聚、创新研发、产业发展的杠杆作用，提升企业核心竞争力。进一步加强科技金融服务体系建设，打造完善的金融生态，有效支持实体经济发展。推动国有物业向孵化器倾斜，助力双创体系建设。三是做好促进城市能级和民生发展的“加法”。构建集中财力办大事财政政策体系，把财力真正用到满足城市发展和民生福祉需要上来。聚焦拥江发展，以筹备亚运会为总牵引，助力打造幸福生活示范区和新型城市标杆区。落实好整村拆迁、安置房建设、重大基础设施建设等重点项目的资金保障，全面提升公共服务财政保障能力，持续加大对文化教育、医疗卫生、就业创业、养老服务等民生领域的支持力度。
（三）聚焦三项重点改革任务，推动财政管理能力提升
以三项区级重点改革任务为抓手，深化国有企业、国有资产、基层财务等领域改革攻坚，构建现代财政制度体系，为财政可持续发展提供与时俱进的活力。一是继续深化国有企业管理改革。扎实推进国有企业改革制度落地。深化完善年度业绩考核细则，加强国有企业年度党建和业绩考核管理。强化国有企业内控机制建设，加强监督检查，落实国企公款竞争性存放再规范。探索推进实施国有企业工资总额决定机制。二是持续推进国有资产管理改革。根据全区国有房产专项清理结果，适时开展资产整合处置及经营性资产调整注入国有企业工作。落实国有资产向人大报告工作。加强产业基金资金运作内部控制研究，强化日常监管和监督备案落实。三是逐步推进街道财政管理体制改革。根据目前街道财政运行中存在的问题以及街道事权调整，研究逐步调整现有街道财政体制，进一步完善基层医疗机构财政补偿机制。继续做好街道授权支付改革的服务指导工作，调整改革社区财务管理模式，开展“小微权力”系列培训，统一落实好城市社区和撤村建居社区的“居账街审”工作。
（四）着眼四方面重点管理内容，持续提升财政管理效能
坚持推进财政监管和服务体系建设，不断提高财政管理的科学化、精细化、规范化水平。一是坚决打好防范化解债务风险攻坚战。进一步研究隐性债务化解工作，继续加强与有关金融机构对接沟通，结合国有企业转型,努力实现隐性债务“化”的突破，提高化债率。做好专项债发行后续管理工作，对债券资金使用加强规范化指导，确保专款专用。二是加快推进全面实施预算绩效管理。结合省市财政管理绩效考核，按照全面实施预算绩效管理工作方案扎实推进各项工作。出台实施意见，开展街道试点工作，实现绩效自评部门全覆盖，确定年度重点绩效评价项目，做好绩效管理信息化提升工作。从绩效目标管理、绩效评价管理、绩效监督考核等环节积极推进预算绩效管理工作，促进预算管理与绩效管理的有效融合。三是加强政府投资项目管理。健全制度体系，梳理并完善政府投资项目财政管理制度。全力推进政府投资项目竣工财务决算工作，积极做好与审计、发改等部门对接，加快消化建设主体未结算项目和超投资项目，力争全年完成100个项目。四是加强财政资金监管。有序推进国库集中支付电子化改革，实现授权支付、直接支付等有关业务全面上线。完善公款竞争性存放机制，研究出台实施细则，提高资金使用效益。全面加强和完善财政内控机制，推进清廉财政建设。
主任、副主任、各位委员，我们将在区委、区政府的正确领导下，在区人大及其常委会的监督下，开拓进取，扎实工作，努力完成全年财政收支预算和各项财政工作任务。
2018-2019收支表.xls
18年决算债务公开情况.docx
